4 grudnia 2026 r., godz. 9.00 – 15.00

Nowe ryzyka, planowane ograniczenia i praktyczne konsekwencje dla istniejących oraz przyszłych fundacji rodzinnych

👉CEL I ZAKRES

Fundacja rodzinna pod presją zmian. Planowane zmiany w regulacjach dotyczących fundacji rodzinnych
mogą istotnie wpłynąć zarówno na sposób ich funkcjonowania, jak i na opłacalność niektórych modeli
wykorzystywania tej instytucji. Projektowane rozwiązania obejmują m.in. ograniczenia związane
z wykorzystywaniem fundacji rodzinnych do optymalizacji podatkowej, zasady dotyczące utrzymywania
składników majątku, działalności za pośrednictwem podmiotów transparentnych podatkowo, regulacje
CFC i exit tax, a także zmiany dotyczące wybranych form najmu i innych źródeł przychodów.
Aktualne prace legislacyje i rekomendacje dotyczą również dalszego uszczelnienia modelu opodatkowania
fundacji rodzinnych. Czy oznacza to koniec atrakcyjności fundacji rodzinnej? Niekoniecznie.
Kluczowe znaczenie będzie miało rozróżnienie pomiędzy fundacją służącą rzeczywistej sukcesji,
ochronie i długoterminowemu zarządzaniu majątkiem a strukturą wykorzystywaną przede wszystkim
do osiągania korzyści podatkowych. Taki kierunek zmian został wyraźnie wskazany w oficjalnym
przeglądzie funkcjonowania ustawy.
Podczas szkolenia omówione zostaną zarówno obecne zasady funkcjonowania fundacji rodzinnej,
jak i najważniejsze planowane zmiany oraz ich potencjalne konsekwencje dla istniejących
i tworzonych struktur. Szczególny nacisk zostanie położony na identyfikację ryzyk, modele
wymagające ponownej analizy oraz przygotowanie fundacji rodzinnej do zmieniającego
się otoczenia prawno-podatkowego.

👉ODBIORCY

Szkolenie skierowane jest do:
• właścicieli i członków zarządów firm rodzinnych,
przedsiębiorców planujących sukcesję,
• fundatorów i beneficjentów fundacji rodzinnych,
• osób planujących utworzenie fundacji rodzinnej,
• doradców podatkowych i prawnych,
• menedżerów odpowiedzialnych za strategię i rozwój przedsiębiorstw rodzinnych,
• osób decyzyjnych w biznesie,
• osób zainteresowanych bezpiecznym zarządzaniem majątkiem rodzinnym.

👉PROGRAM

1. Istota i cele fundacji rodzinnej
a) cele utworzenia fundacji rodzinnej
b) podstawy prawne funkcjonowania fundacji rodzinnej
c) fundacja rodzinna jako narzędzie sukcesji i zarządzania majątkiem
2. Tworzenie fundacji rodzinnej
a) fundator i fundusz założycielski
b) statut fundacji rodzinnej
c) rejestracja fundacji rodzinnej
d) rozpoczęcie działalności fundacji
3. Struktura organizacyjna fundacji rodzinnej
a) organy fundacji rodzinnej i ich kompetencje
b) beneficjenci – prawa i obowiązki
c) zasady zarządzania fundacją
4. Majątek fundacji rodzinnej
a) składniki majątku wnoszone do fundacji
b) zasady zarządzania majątkiem
c) odpowiedzialność fundacji rodzinnej
5. Fundacja rodzinna a działalność gospodarcza
a) dopuszczalny zakres działalności gospodarczej
b) fundacja jako wspólnik spółek i właściciel aktywów
c) granice prowadzenia działalności gospodarczej
d) fundacja rodzinna a spółki transparentne podatkowo
– planowane ograniczenia (projekt UD447)
6. Opodatkowanie fundacji rodzinnej
a) zasady opodatkowania fundacji rodzinnej
b) zwolnienia podatkowe
c) opodatkowanie świadczeń dla beneficjentów
d) najważniejsze obowiązki podatkowe
e) planowane zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych, w tym:
• 36-miesięczny okres utrzymywania składników majątku
• opodatkowanie najmu krótkoterminowego
• podwyższenie stawki podatku z 15% do 19%
• rozszerzenie zwolnienia PIT dla zstępnych rodzeństwa fundatorów
7. Fundacja rodzinna jako narzędzie sukcesji
a) planowanie sukcesji rodzinnej i biznesowej
b) fundacja rodzinna a testament i zachowek
c) zapewnienie ciągłości prowadzenia przedsiębiorstwa
8. Praktyczne funkcjonowanie fundacji rodzinnych
a) najczęściej spotykane modele wykorzystania fundacji rodzinnych
b) aktualna praktyka organów podatkowych i sądów
c) najważniejsze interpretacje i orzecznictwo
d) najczęściej spotykane modele wykorzystania fundacji rodzinnych
– które są bezpieczne, a które mogą zostać zakwestionowane po zmianach
9. Ryzyka i najczęstsze problemy praktyczne
a) ryzyka podatkowe i prawne
b) najczęściej popełniane błędy przy tworzeniu fundacji rodzinnej
c) projekt UD447 – wpływ planowanych zmian na istniejące fundacje rodzinne
d) przegląd struktur wymagających ponownej analizy po wejściu zmian w życie
e) rekomendacje dotyczące przygotowania fundacji rodzinnej do nowych regulacji
10. Pytania i odpowiedzi
Materiały_Fundacja

👉PROWADZĄCA

👤Justyna Zając-Wysocka

Radca prawny i doradca podatkowy. Przewodnicząca Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych,
ekspert Polskiej Izby Turystyki oraz członek Komisji Fiskalnej ECTAA. Posiada wieloletnie doświadczenie we współpracy
z polskimi i międzynarodowymi firmami doradczymi oraz w zarządzaniu spółką doradztwa podatkowego.
Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawno-podatkowego,
sporów podatkowych oraz sukcesji przedsiębiorstw. Jest członkiem polskiego oddziału International Fiscal Association (IFA),
współzałożycielką Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego w Krakowie,
autorką licznych publikacji eksperckich oraz prelegentką konferencji naukowych z zakresu prawa podatkowego.
Od wielu lat prowadzi szkolenia i warsztaty z zakresu podatku VAT, podatków dochodowych, MDR, procedury
administracyjnej i sądowoadministracyjnej dla kadry zarządzającej oraz działów księgowych,
finansowych i handlowych. Posiada ponad 5000 godzin doświadczenia szkoleniowego.

👉CENA

Cena za 1 osobę: 670 zł + 23% VAT

👉KONTAKT

(+48) 511 003 137
biuro@platformawiedzy.pl
 https://platformawiedzy.pl